[詳　細]
・1月末頃、証券会社から特定口座年間取引報告書が送付された。
・これは確定申告の添付書類に使えるのか？

証券会社から送付された特定口座年間取引報告書は、確定申告をする際の添付書類に使えます。

ただし、2以上の「特定口座」で上場株式等を売却し確定申告する場合には、それぞれの特定口座年間取引報告書を添付するとともに、「合計表」を作成する必要があります。

特定口座年間取引報告書は、翌年1月末頃、証券会社から送付されるもので、「特定口座」内の1年間の取引に関する集計結果をまとめた書類のことです。

これには、「特定口座」内での結果、つまり、利益になったのか、損失になったのかなどが記載されています。

確定申告をする際には、「株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書」を添付しなければなりませんが、特定口座年間取引報告書はこの書類の代わりに使うことができます。

なので、投資家自身が詳細な添付書類を作成しなくて済むので便利です。

2つ以上の「特定口座」で上場株式等を売却して確定申告をする場合には、それぞれの特定口座年間取引報告書を添付するとともに、「合計表」を作成する必要がありますのでご注意ください。

[関連トピック]
・「特定口座（源泉徴収あり）」を選択している場合、取得費の管理、確定申告、納税等、個人投資は何もする必要がないのか？

「特定口座（源泉徴収あり）」を選択しているのでしたら、面倒な取得費の管理、確定申告、納税等は証券会社がやってくれますので、個人投資家は何もする必要はありません。

はい。個人投資家の方は、特に何もする必要はありません。

これは、次のようなことをすべて証券会社がやってくれるからです。

・売却損益の計算
・利益にかかる税額の計算
・その税額の天引きと税務署への納税

よって、個人投資家は、取得費の管理も確定申告も納税も何もしなくて済むのです。

ただし、他の株式売却損益との相殺等を目的として確定申告することもできます。

「特定口座（源泉徴収あり）」というのは選択制なので、特定口座を開設したら、毎年最初の売却取引の時に決めることになります。

そして、もしその時「特定口座（源泉徴収あり）」を選択したら、その後1年間は「特定口座（源泉徴収なし）」には変更できませんのでご注意ください。

これは、「特定口座（源泉徴収なし）」を選択した場合も同様で、いったん「特定口座（源泉徴収なし）」を選択したら、その後1年間は「特定口座（源泉徴収あり）」には変更できません。

よって、取得費の管理や確定申告、納税の手続きを自分でやりたくないと考えている方は、「特定口座（源泉徴収あり）」を選択することを忘れないようにしてください。

▼ 関連トピック
・特定口座で「源泉徴収する」を選択しなかった場合は、自分で確定申告しなくてはいけないのですか？
・前期の配当金を受け取るのを辞退したのですが、それでも配当所得の申告はするのですか？
・平成15年の税制改正で配当所得の課税方法が大幅に改正されたそうですが、それはどのような点ですか？
・確定申告すると配当にかかる税金が10％より低くなる場合があると聞いたのですが･･･
・「特定口座」「一般口座」を開設し、年間取引額が損失だったのですが、確定申告した方がよいでしょうか？
・国内株式投資信託（公募国内株式投資信託）を換金した場合は、確定申告をする必要があるのですか？
・上場株式等の配当金について、年間課税総所得金額が330万円以下の人は確定申告すると有利になるのですか？
・国内株式投資信託の収益の分配金について、確定申告すると税金が有利になると聞いたのですが･･･
・株式を売却して利益がでた場合は、確定申告しなくてはならないのですか？（3）
・信用取引で証券会社から受け取った配当は、申告しなくてはいけませんか？
・特定口座を利用すると、面倒な取得費の計算等を証券会社がやってくれるそうですが･･･
・株式の配当を受けた場合には確定申告は不要と聞いたのですが･･･
・特定口座で管理していた日本法人の上場株式が上場廃止になってしまったのですが･･･
・国際復興開発銀行債とアジア開発銀行円貨債の利子は、確定申告するのですか？
・孫を受益者とする信託財産があるのですが、これも私の所得になるのですか？
・上場株式等に投資をしていて売却利益がでたのですが、税金はどうしたらよいのですか？
・緊急投資優遇税制とは、どのような制度ですか？
・ある証券会社の「特定口座」では年間取引額が利益になり、別の証券会社では損失になった場合、確定申告は必要ですか？
・既発行の社債を買ったときに支払った経過利子は、今後受け取る利子から控除してもよいのでしょうか？
・特定口座から株券を引き出して一般口座で売却したのですが、このとき「取得費」はどうなるのですか？
・国内株式投資信託を「解約請求」によって換金した場合は、確定申告した方がよいのでしょうか？
・株式を売却して利益がでた場合は、確定申告しなくてはならないのですか？（2）
・特定口座で株式売買をしていた父が亡くなったのですが･･･
・外国の上場会社の株式配当を受けたのですが、税金の取り扱いはどうなるのですか？
・株式売却後、譲受人が名義書換をしなかったために配当金を受け取りましたが、これは配当所得として申告するのでしょうか？
・株式売却益と株式売却損を相殺すると損の方が大きいのですが、税金はどうしたらよいですか？
・国内株式投資信託を売却（買取請求）によって換金し売却損失がでたのですが、確定申告をした方がよいでしょうか？
・借入金で増資の払込をしたのですが、未払の利息も配当所得から控除できるのでしょうか？
・中間配当は、配当所得になるのですか？
・「特定口座（源泉徴収あり）」で緊急投資優遇税制の適用を受ける場合の注意点は？
・外国の上場会社の株式を売却したのですが、この場合税金はどうなるのですか？
・株式を売却して利益がでた場合は、確定申告しなくてはならないのですか？（4）
・株式を売却して利益がでた場合は、確定申告しなくてはならないのですか？（1）
・利子所得の課税制度について
・妻に「特定口座」での株式売却益があるのですが、夫である私の確定申告で配偶者控除は適用できますか？
・株主優待乗車券は配当所得になるのですか？
・未上場株式の売却と配当の税金はどのようになっているのですか？
・証券会社から特定口座年間取引報告書が送られてきたのですが、これは確定申告の添付書類に使えるのですか？
・税金が優遇されている「上場株式等」というのは具体的にはどのような株式を指しているのですか？
・「特定口座（源泉徴収あり）」を選択したら、個人投資家は何もしなくてもよいのですか？
・平成14年の税制改正でストックオプション関係の税金が変わったそうですが、それはどのような点ですか？
・外国株式の配当金をドル建てで受けとったのですが、どのように円換算したらよいですか？
・株式投資信託の受益証券の購入手数料と解約差損は、どのように取り扱ったらよいですか？
・上場株式等の配当については税額が軽減され、確定申告も不要とすることができると聞いたのですが･･･
・株式の一部を売却した場合、配当所得から控除できる借入金の利子はどのように計算するのですか？
・確定申告しないほうの株式の負債利子を、確定申告する別の株式の配当から控除できますか？
・事業用の資金を一時的に預けているだけの普通預金の利子も利子所得になるのですか？