国内株式投資信託（公募国内株式投資信託）を換金した場合は、確定申告をする必要があるのですか？：サラリーマンの税金ガイド

国内株式投資信託（公募国内株式投資信託）を換金した場合は、確定申告をする必要があるのですか？

[詳　細]
・国内株式投資信託を売却（買取請求）によって換金し、利益がでたときは確定申告をする必要があるか
・国内株式投資信託を解約や償還によって換金した場合はどうか

アドバイス

国内株式投資信託（公募国内株式投資信託）を換金した場合の税金の取扱いについては、売却（買取請求）した場合と解約・償還した場合とでは異なりますので注意が必要です。

国内株式投資信託を売却（買取請求）によって換金し利益がでたときは、確定申告をする必要があるのですか？

国内株式投資信託を「特定口座（源泉徴収なし）」や「一般口座」内で、売却（買取請求）によって換金し利益がでたときは、確定申告をしなければなりません。

なので、換金価額から取得費を控除してプラス（売却利益）になっていれば、確定申告をしそれについて10％（所得税7％、住民税3％）の納税をする必要があります。

ただし、他に株式売却損失等があり、それと相殺したら損失が生じたということであれば確定申告をする必要はありません。

国内株式投資信託を解約・償還した場合は、確定申告をする必要があるのですか？

国内株式投資信託を解約・償還した場合は、確定申告をする必要はありません。

これは、解約請求によって換金した場合は、通常、売却損失のみが生じるか、配当所得と売却損失がともに生じることになりますので、配当所得は10％の源泉徴収ですむからです。

また、償還によって換金した場合は、解約と同様の取り扱いがなされますので、確定申告をする必要はありません。

[関連トピック]
・「特定口座（源泉徴収するを選択している、またはしていない）」「一般口座」を開設している
・年間の上場株式等の売却損益が「損失」だったが確定申告すると節税になるか

アドバイス

確定申告をする義務はありませんが、確定申告すると翌年以降の税金を減らすことができます。

「特定口座（源泉徴収するを選択）」を利用していて年間取引額が損失の場合、確定申告した方がよいのでしょうか？

ご質問の場合は、年間の上場株式等の売却損益が損失ということですので、本年については税金は源泉徴収されていません。

なので、税金が戻ってくるということはありません。もちろん、確定申告をする義務もありません。

しかしながら、確定申告をすると、その損失を翌年以降の3年間繰越すことが認められていますので、少々手間はかかりますが、確定申告することをおすすめします。

翌年、もし株式等売却利益がでた場合には、この損失と相殺することができますから、それだけ節税になります。

ちなみに、この特例は「上場株式等の譲渡損失の繰越控除」というものなのですが、これは確定申告をしないと適用が受けられませんのでご注意ください。

「特定口座（源泉徴収するを選択していない）」を利用していて年間取引額が損失の場合、確定申告した方がよいのでしょうか？

こちらの場合も、年間取引額が損失ということには変わりありませんので、税金はかかりませんし、確定申告の義務もありません。

しかしながら、上場株式等の売却損失については、確定申告をすれば翌年以降に繰越すことができますので、本年の税金には関係ないですが、翌年以降のためにはぜひ確定申告することをおすすめします。

「一般口座」を開設していてその年間取引が損失の場合は、確定申告した方がよいのでしょうか？

「一般口座」を開設している場合も、年間取引額が損失ということには変わりありませんので、税金はかかりません。また、確定申告の義務もありません。

しかしながら、上場株式等の売却損失については、確定申告をすれば翌年以降に繰越すことができますので、本年の税金には関係ないですが、翌年以降のためにはぜひ確定申告することをおすすめします。