[詳　細]
・特定口座を利用すると、取得費などの計算は証券会社がやってくれるのか？

特定口座を利用していれば、個人投資家は面倒な管理や計算をしなくてすみます。

証券会社は「特定口座」で管理している上場株式等の売却については、「取得費」「取得日」を管理し計算します。

そして、銘柄ごと、売却ごと売却損益を計算して、1年間の「特定口座」内の売却損益を集計します。

このように、面倒な管理や集計は証券会社がすべてやってくれますので、個人投資家自身はそれらをしなくてすむことになります。

要するに、特定口座は、証券会社が確定申告前の準備をしてくれるものということができます。

[関連トピック]
・1月末頃、証券会社から特定口座年間取引報告書が送付された。
・これは確定申告の添付書類に使えるのか？

証券会社から送付された特定口座年間取引報告書は、確定申告をする際の添付書類に使えます。

ただし、2以上の「特定口座」で上場株式等を売却し確定申告する場合には、それぞれの特定口座年間取引報告書を添付するとともに、「合計表」を作成する必要があります。

特定口座年間取引報告書は、翌年1月末頃、証券会社から送付されるもので、「特定口座」内の1年間の取引に関する集計結果をまとめた書類のことです。

これには、「特定口座」内での結果、つまり、利益になったのか、損失になったのかなどが記載されています。

確定申告をする際には、「株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書」を添付しなければなりませんが、特定口座年間取引報告書はこの書類の代わりに使うことができます。

なので、投資家自身が詳細な添付書類を作成しなくて済むので便利です。

2つ以上の「特定口座」で上場株式等を売却して確定申告をする場合には、それぞれの特定口座年間取引報告書を添付するとともに、「合計表」を作成する必要がありますのでご注意ください。

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